兩部門規(guī)范資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為

人民網(wǎng)北京12月27日電 （記者黃盛）為加強(qiáng)對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《中華人民共和國證券法》等規(guī)定，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)對《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（以下簡稱《備案辦法》）進(jìn)行了修訂，自2025年1月1日起施行。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關(guān)活動(dòng)提供資產(chǎn)評估專業(yè)服務(wù)，為上市公司等主體提供獨(dú)立、客觀、公正的價(jià)值信息，是服務(wù)資本市場公平交易、公開披露的重要力量。由于涉及利益廣、社會(huì)影響大、執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、業(yè)務(wù)復(fù)雜，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)一直是監(jiān)管的重點(diǎn)。

1993年，原國資局會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)建立了資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券評估業(yè)務(wù)行政監(jiān)管體制，對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券評估業(yè)務(wù)實(shí)行行政審批。2019年，為落實(shí)“放管服”要求，2019年修訂的證券法將資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)由行政審批改為備案管理。為適應(yīng)新的管理規(guī)定，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（財(cái)資〔2020〕114號）（以下簡稱原《辦法》），明確資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)向財(cái)政部和中國證監(jiān)會(huì)備案，接受雙方監(jiān)管。

財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人向記者表示，實(shí)施備案制管理后，證券評估機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增長，規(guī)模不斷擴(kuò)大，截至目前共有證券評估機(jī)構(gòu)279家，較2020年備案制改革前的69家增長了304%。隨著證券評估機(jī)構(gòu)數(shù)量成倍增長，市場競爭日趨激烈，原《辦法》在提升資產(chǎn)評估服務(wù)質(zhì)量、推動(dòng)資本市場健康有序發(fā)展中暴露出一些不足，例如，備案管理要求不夠明確、未備案執(zhí)業(yè)限制針對性不強(qiáng)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)范圍較為原則，難以滿足資本市場防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的需要。

此次修訂，把緊備案入口、堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管，提升證券評估機(jī)構(gòu)服務(wù)資本市場質(zhì)量和水平，提升資產(chǎn)評估監(jiān)管質(zhì)效，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

具體來看，《備案辦法》共五章二十一條，包括總則，備案要求、材料和方式，備案核驗(yàn)、公告和注銷，法律責(zé)任，附則。主要修改內(nèi)容包括五個(gè)方面。

一是明確備案管理要求。從內(nèi)部管理、質(zhì)量控制、執(zhí)業(yè)人員、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、誠信記錄等方面明確備案要求，突出機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理規(guī)范、質(zhì)量管理健全等證券執(zhí)業(yè)基本要求。增加首次備案現(xiàn)場核驗(yàn)安排，加強(qiáng)入口管理。

二是明確備案范圍和未備案執(zhí)業(yè)限制。結(jié)合資本市場監(jiān)管實(shí)踐和市場主要關(guān)切，將備案業(yè)務(wù)范圍調(diào)整為發(fā)行上市、信息披露等相關(guān)的資產(chǎn)評估報(bào)告，范圍界定更加清晰，便于市場理解。將備案時(shí)點(diǎn)提前到承接業(yè)務(wù)前，明確證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的資產(chǎn)評估報(bào)告由符合備案規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具，提升未備案機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)限制針對性。

三是加強(qiáng)持續(xù)備案監(jiān)管。增強(qiáng)持續(xù)備案要求，優(yōu)化重大事項(xiàng)備案和年度備案有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)證券執(zhí)業(yè)情況的持續(xù)關(guān)注，督促問題機(jī)構(gòu)持續(xù)整改等。

四是健全備案退出機(jī)制。明確依法終止?fàn)I業(yè)、自行申請注銷證券備案、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評估機(jī)構(gòu)“有進(jìn)有出”機(jī)制，推動(dòng)形成市場化篩選及科學(xué)管理格局。

五是建立整改公告機(jī)制。對于未能滿足備案要求的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，要求其在6個(gè)月內(nèi)完成整改并報(bào)送整改報(bào)告。未整改或整改不到位的，財(cái)政部和中國證監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告，持續(xù)關(guān)注相關(guān)機(jī)構(gòu)整改進(jìn)展并實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。此外，對于新老辦法銜接，在附則中對已備案證券評估機(jī)構(gòu)作出一年的過渡期安排。

財(cái)政部將會(huì)同中國證監(jiān)會(huì)加大宣傳力度，通過多種方式積極宣傳、組織培訓(xùn)、答復(fù)提問，做好政策解讀，促進(jìn)理解執(zhí)行；強(qiáng)化備案輔導(dǎo)，加強(qiáng)對備案申請機(jī)構(gòu)和已備案機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)，督促指導(dǎo)有關(guān)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按照文件要求，逐步穩(wěn)妥完成過渡；健全工作機(jī)制，優(yōu)化完善行政監(jiān)管與自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合，有序開展備案相關(guān)的核驗(yàn)、公告等管理工作。